报销后报销单据如何处理？

我们也有这方面的问题。

下面公司比较多，每年审计来都会报销一些费用，住宿费、餐饮费，还有打的费，汇总一下也有一年也有小十万了。都让本部承担也太多了点，我们就让各单位自行解决，在谁那吃住行就由谁解决。

大点的公司还好，小公司预算紧张，这些费用报起来就有点怨言——我们自己出去办公差都不给报打的（费用包干），审计到这实报实销！

想想也是，年报审计费就要二百万，吃我的住我的，还得报打的费，到单位除了电脑自带，打印机要提供，打印纸也要提供，敢情开事务所是零成本呀！事务所现在钱也太好赚了。

也找事务所专门谈过这事，说是行规，到那都是这样，要自行承担也可以，审计费就要增加。

羊毛出在羊身上，还不如给他们报，最少还可以审核一下单据。

最后说正题，会计处理有两个方案，一个是按重要性原则，分摊到每个单位也不算多，是打的票就报交通费，是餐饮票就报招待费，按单据入账；也可以按实质重于形式的原则，从本质上这就是审计费用，为了审计而发生的，可以打包放到管理费用—咨询费或审计费项目。

前面也提到了，如果不给报就增加审计费，所以从业务实质分析，这就是审计费用。